C’est la douche froide que vivent de nombreux nouveaux retraités : constater l’écart entre le montant “brut” annoncé et ce qui reste réellement pour vivre.
Avec une pension de 1 850 €, Claude fait partie de cette classe moyenne des retraités. Il gagne “trop” pour être exonéré d’impôts, mais pas assez pour ne pas surveiller son budget.
En 2026, la fiscalité va jouer sur deux tableaux : les cotisations sociales immédiates et l’impôt sur le revenu différé. Nous avons décortiqué sa fiche de paie et son avis d’imposition prévisionnel pour comprendre la mécanique.
1. Le premier choc : la différence entre le Brut et le Net
Avant même de penser aux impôts, la pension de Claude subit une première érosion : les prélèvements sociaux. Contrairement aux idées reçues, la retraite n’est pas nette de charges.
Avec 22 200 € bruts par an, Claude est assujetti au taux normal de CSG (sauf si son revenu fiscal de référence est exceptionnellement bas, ce qui est rare à ce niveau de pension). Concrètement, la Sécurité Sociale récupère 9,1 % de sa pension pour financer la CSG, la CRDS et la solidarité autonomie (CASA).
Le résultat ? Sur ses 1 850 € théoriques, Claude ne voit arriver que 1 682 € sur son compte bancaire. C’est sa première réalité financière.
2. L’illusion d’optique du “Revenu Imposable”
C’est ici que la mécanique fiscale devient intéressante – et parfois trompeuse. L’État ne va pas taxer Claude sur les 1 682 € qu’il perçoit. Pourquoi ? Parce qu’une partie de la CSG qu’il a déjà payée est “déductible”.
Aux yeux du fisc, le revenu de Claude n’est pas son net bancaire, mais un montant mathématique appelé “Net Imposable” (environ 20 891 € par an).
Heureusement, pour adoucir la note, l’administration fiscale applique automatiquement un abattement de 10 %. C’est une sorte de “cadeau” forfaitaire censé couvrir les frais courants, qui fait chuter sa base taxable à environ 18 800 €.
3. Le joker des plus de 65 ans
Si Claude a soufflé ses 65 bougies avant le 31 décembre 2025, il dispose d’une carte maîtresse : l’abattement spécial senior. C’est un dispositif méconnu mais puissant.
Comme ses revenus le placent dans la tranche intermédiaire (supérieure à 17 667 €), il ne bénéficie pas de l’abattement total, mais d’un abattement partiel.
Concrètement, le fisc “efface” encore 1 411 € de ses revenus. Pour l’administration, Claude ne gagne plus que 17 391 € taxables.
4. L’addition finale : le prélèvement à la source
C’est sur ce montant final de 17 391 € que s’applique le barème de l’impôt 2026. Claude dépasse la tranche non imposable (11 497 €) et bascule dans la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) à 11 % pour la partie excédentaire.
Le calcul est sans appel : Claude devra environ 648 € d’impôts sur l’année.
Pour éviter de sortir cette somme d’un coup, l’État prélèvera directement environ 54 € par mois sur sa pension.
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En résumé : Ce qu’il reste vraiment pour vivre
Au final, entre la pension brute affichée et l’argent réellement disponible pour faire ses courses, l’écart est notable. Voici la photographie exacte du budget mensuel de Claude :
| Étape du budget | Montant Mensuel |
|---|---|
| Retraite brute annoncée | 1 850 € |
| Prélèvements sociaux (CSG, CRDS…) | – 168 € |
| Impôt sur le revenu (Prélèvement à la source) | – 54 € |
| CE QU’IL RESTE RÉELLEMENT (Net) | 1 628 € |
L’analyse de la rédaction : Ce montant de 54 € n’est pas une fatalité. La fiscalité française regorge de leviers pour réduire la note.
Si Claude emploie une aide-ménagère (crédit d’impôt de 50 %) ou s’il dispose d’une demi-part supplémentaire (ancien combattant, veuf ayant élevé un enfant seul), son impôt pourrait tomber à zéro.
Il est donc crucial de bien remplir les cases spécifiques de sa déclaration.
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